Declaración de la Renta 2025 en Colombia: así afecta a las personas con salarios altos
Este es el impacto que tendrán las obligaciones tributarias para los ciudadanos que devengan sueldos altos en el territorio nacional.
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) ha fijado el calendario para la presentación de la declaración de renta del año gravable 2024, que se llevará a cabo a partir de agosto de este año. Este proceso es de especial relevancia para los contribuyentes con salarios altos, ya que las disposiciones del sistema tributario colombiano generan un impacto en sus finanzas.
En Colombia, a medida que los ingresos de una persona aumentan, también lo hace la proporción de impuestos que debe pagar. Para el año gravable 2024, esta dinámica se mantiene y los salarios altos se ven directamente afectados por las obligaciones tributarias impuestas.
Ahora bien, la base imponible para el cálculo del impuesto se determina después de restar las deducciones y rentas exentas permitidas por la ley. A partir de esa base, se aplican las tarifas correspondientes, medidas a través de Unidades de Valor Tributario (UVT): para el año pasado, el valor de la UVT era de $47,065.
“Las posibilidades de la planeación tributaria se han ido reduciendo con las últimas reformas, debido a que es limitado bajar la base tributaria. El mayor impacto fue el año pasado, pero en este también se sentiría para los salarios altos”, aseguró Carlos Enrique Neira, director de Global Mobility Services & Family Business en KPMG, para una entrevista concedida al diario El Tiempo.
¿De cuánto es el impuesto de la declaración de renta?
Los salarios altos, que superan los umbrales de ingresos establecidos por la DIAN, caen en las franjas más altas de tributación. Por ejemplo, una persona natural que obtenga ingresos superiores a 1.400 UVT ($65.891.000) por concepto de renta laboral, y que no pueda justificar deducciones significativas, enfrentará una tarifa del 19%.
Sin embargo, este porcentaje se incrementa de manera escalonada, llegando a un 39% para aquellos con ingresos superiores a 2.300 UVT ($108.250.000), una cifra que afecta directamente a quienes devengan salarios mensuales considerablemente altos. Por ello, es fundamental que las personas con altos ingresos evalúen cuidadosamente todas las deducciones y rentas exentas a las que tienen derecho.
Estas herramientas legales son clave para reducir la base gravable y, por ende, el monto del impuesto a pagar. Algunas de las deducciones más comunes incluyen los aportes a fondos de pensiones obligatorios y voluntarios, así como los aportes a salud. También se pueden deducir los intereses de créditos hipotecarios y los pagos por educación o salud, siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos por la normativa tributaria.
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No obstante, existe un límite para el total de deducciones y rentas exentas, que no puede superar el 40% de los ingresos totales o 1.340 UVT. Por esta razón, los expertos financieros recomiendan a los contribuyentes de altos ingresos llevar un control exhaustivo de sus finanzas durante todo el año. Mantener un registro detallado de ingresos, gastos deducibles y aportes a fondos voluntarios de pensión permite tener una visión clara de la situación tributaria y anticipar el monto a pagar.
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