Reforma tributaria: cambios en impuestos para personas naturales y empresas
El ministro de Hacienda, presentó una reforma que incluye reducción en el impuesto a la renta corporativa con el objetivo de recaudar $12 billones y mejorar la lucha contra la evasión fiscal.
El martes 10 de septiembre, el ministro de Hacienda, Ricardo Bonilla, presentó ante el Congreso una ambiciosa reforma tributaria que promete transformar el panorama fiscal en Colombia. Esta reforma, diseñada para recaudar hasta $12 billones, se divide en tres partes principales: estímulos para el sector empresarial, ajustes en impuestos para incrementar la recaudación en $6 billones y la aceleración de la Regla Fiscal de 2026 a 2025 para liberar $5,6 billones. A continuación, desglosamos los cambios más significativos que afectarán tanto a personas naturales como a empresas.
Cambios en los impuestos para empresas
Uno de los aspectos más destacados de la reforma es la reducción en la tarifa del impuesto de renta corporativa. Esta disminuirá del 35% al 30%, y para las microempresas se aplicará una tasa aún más baja, del 27%. Sin embargo, las compañías de petróleo y carbón no se beneficiarán de esta reducción y continuarán pagando la misma tasa de renta, junto con una sobretasa del 15% dependiendo de los precios internacionales de estos productos.
Además, se incrementará el impuesto al carbono, que actualmente es de $25.799 por tonelada de carbono equivalente, y se llevará hasta $75.000. Este ajuste es parte de un esfuerzo más amplio para promover la sostenibilidad ambiental.
Ajustes en el impuesto al patrimonio y otros cambios
La reforma también ajustará el impuesto al patrimonio, enfocándose en identificar activos improductivos. Los activos que no se consideren productivos según el nuevo estatuto tributario estarán sujetos a este impuesto. Los activos productivos incluyen bienes tangibles como maquinaria, excluyendo inventarios.
En cuanto a los vehículos híbridos, el IVA subirá del 5% al 10%, dado que se ha identificado que estos vehículos, a pesar de su imagen ecológica, son altamente consumidores de gasolina.
Modificaciones en impuestos para personas naturales
Las personas naturales también verán cambios significativos. La tarifa del impuesto para aquellos con ingresos superiores a $1.500 millones al año, aumentará del 39% al 41%. Esta medida está diseñada para aumentar la equidad tributaria y generar ingresos adicionales para el Estado.
Además, el impuesto a las ganancias ocasionales, como premios de loterías y rifas, aumentará del 20% al 25%. Las apuestas en línea también estarán sujetas al IVA, lo que refleja un intento de nivelar el campo de juego en el sector de juegos de azar.
Lucha contra la evasión y nuevas recompensas
Una de las estrategias destacadas de la reforma es la intensificación de la lucha contra la evasión fiscal. Se ofrecerán recompensas en dinero a ciudadanos que proporcionen pruebas de contrabando o evasión de impuestos, equivalente al 10% del valor de la mercancía decomisada. Esta medida busca incentivar la denuncia de prácticas ilegales y mejorar la recaudación fiscal.
La reforma ha generado una mezcla de reacciones. Mientras que algunos sectores aplauden los esfuerzos para ajustar la política fiscal y promover la justicia tributaria, otros expresan preocupaciones sobre el impacto de los cambios propuestos. La eliminación del régimen simple de tributación, que ha ayudado a formalizar el empleo y simplificar el pago de impuestos para pequeñas y medianas empresas, ha sido especialmente controversial. Los críticos advierten que estos cambios podrían afectar negativamente a los emprendedores y pequeñas empresas.
El proyecto de ley también plantea preocupaciones sobre el aumento de la deuda externa para financiar proyectos verdes, excluyendo estos proyectos de los límites de endeudamiento establecidos. La propuesta de la reforma tributaria busca equilibrar las finanzas públicas y fomentar una mayor justicia fiscal, pero su implementación y efectos serán objeto de un escrutinio detallado en los próximos meses.
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